定州市西汶村小學(xué)財務(wù)管理制度

為加強(qiáng)和規(guī)范本校內(nèi)部控制，強(qiáng)化廉政風(fēng)險防控機(jī)制建

設(shè)，提高學(xué)校管理水平，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《政府單位會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》等規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際，制定本制度。

一、年初編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，有計劃使用經(jīng)費(fèi)，規(guī)范辦理收支事項，加強(qiáng)公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行管理。年末編制決算報表，分析經(jīng)費(fèi)的使用情況。

二、財務(wù)室應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設(shè)備、家具、教學(xué)儀器等資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)管，清查庫存，防止浪費(fèi)和積壓。

三、貫徹落實”三重一大“決策制度，嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)、協(xié)議供貨或政府采購制度。政府集中采購目錄范圍以內(nèi)年度內(nèi)單項或批量采購達(dá)到20萬元及以上的事項，按照政府集中采購的相關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的執(zhí)行審批程序；政府集中采購目錄范圍以外20萬元以下需要采購的事項，按照本校規(guī)定履行相應(yīng)的執(zhí)行審批程序。

四、杜絕賬務(wù)資金體外循環(huán)或形成“小金庫”、防范挪用學(xué)校收入、違規(guī)使用票據(jù)等行為發(fā)生

五、根據(jù)國家有關(guān)財政財務(wù)會計規(guī)定，明確每個支出業(yè)務(wù)事項的定義、開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)及業(yè)務(wù)事項所涉及的表單和票據(jù)。支出管理遵循“無預(yù)算不支出”和“分事行權(quán)”原則，綜合運(yùn)用預(yù)算額度、授權(quán)審批、定額標(biāo)準(zhǔn)、程序管控、單據(jù)控制等手段，保證各項經(jīng)濟(jì)活動支出依法依規(guī)開展。

六、會計人員復(fù)核報銷單據(jù)是否有資金來源、預(yù)算額度；原始單據(jù)的完整性、合理性和合規(guī)性；支出是否符合規(guī)定的開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)；簽批手續(xù)的合規(guī)性。經(jīng)財務(wù)復(fù)核后的報銷單據(jù)，按審批權(quán)限報分管財務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)、校長簽批。經(jīng)辦人對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、單據(jù)的真實性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。