定州市西里元小學財務管理制度

一、為加強和規(guī)范本校內(nèi)部控制，強化廉政風險防控機制建 設，提高學校管理水平，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《政府單 位會計制度》、《會計基礎工作規(guī)范》、《黨政機關厲行節(jié)約反 對浪費條例》等規(guī)定，結(jié)合學校實際，制定本制度。

二、年初編制經(jīng)費預算，有計劃使用經(jīng)費，規(guī)范辦理收支事 項，加強公用經(jīng)費預算執(zhí)行管理。年末編制決算報表，分析經(jīng)費 的使用情況。 三、按月向教育局上報“用款計劃”，批準后按計劃使用經(jīng) 費，辦理會計業(yè)務，及時、準確做好報表工作，季末公布財務收 支狀況。

四、貫徹落實"三重一大"決策制度，嚴格執(zhí)行招投標、協(xié)議 供貨或政府采購制度。

五、加強學校收入管理，確保所有收入納入學校財務管理。 杜絕賬務資金體外循環(huán)或形成 “小金庫”、防范挪用學校收入、 違規(guī)使用票據(jù)等行為發(fā)生

六、根據(jù)國家有關財政財務會計規(guī)定，明確每個支出業(yè)務事 項的定義、開支范圍、開支標準及業(yè)務事項所涉及的表單和票據(jù)。 支出管理遵循“無預算不支出”和“分事行權(quán)”原則，綜合運用 預算額度、授權(quán)審批、定額標準、程序管控、單據(jù)控制等手段， 保證各項經(jīng)濟活動支出依法依規(guī)開展。

七、財務人員復核報銷單據(jù)是否有資金來源、預算額度；原始單據(jù)的完整性、合理性和合規(guī)性；支出是否符合規(guī)定的開支范 圍與標準；簽批手續(xù)的合規(guī)性。經(jīng)財務復核后的報銷單據(jù)，按審 批權(quán)限報分管財務的校領導、校長簽批。經(jīng)辦人對經(jīng)濟業(yè)務、單 據(jù)的真實性、合規(guī)性負責。

八、財務室應與有關科室配合，定期對房屋、設備、家具、 教學儀器等資產(chǎn)使用情況進行監(jiān)管，清查庫存，防止浪費和積壓