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定州市西關(guān)北街小學(xué)內(nèi)控管理制度
為了規(guī)范學(xué)校財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和會計核算，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位會計制度》、《中小學(xué)校財務(wù)制度》及市財政局和教育局的具體要求，結(jié)合我校實際制定本制度。
一、預(yù)算管理
1.學(xué)校成立以校長程永輝為組長，谷江霞、楊軍鋒為副組長、其他班子成員和教師代表為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，根據(jù)上級下發(fā)的預(yù)算指標(biāo)和學(xué)校的實際情況編制下一年度的預(yù)算計劃，并上報教育局，按照時間節(jié)點和項目明細(xì)安排各項支出。
2.學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計劃，不得隨意變更，做到收支平衡，不得增加預(yù)算外開支，如遇特殊情況必須上報調(diào)整預(yù)算的，經(jīng)批準(zhǔn)后再做安排。
二、公用經(jīng)費的管理
1.學(xué)校按照科學(xué)合理、統(tǒng)籌兼顧、規(guī)范透明、高效順暢的原則使用公用經(jīng)費。
2.經(jīng)費的使用必須按照批準(zhǔn)的預(yù)算安排執(zhí)行，做到厲行節(jié)約，反對浪費，在經(jīng)校長、經(jīng)辦人、理財小組簽字后再由支付中心審核方可列支。
3.公用經(jīng)費只用于學(xué)校的日常開支，不得用于教師獎金、福利、補(bǔ)貼等。
4.大額度資金的使用必須經(jīng)過會議討論作出決定。
三、固定資產(chǎn)管理
學(xué)校購買的固定資產(chǎn)按照要求該入賬的必須入賬，做到賬物相符，到了使用年限該報廢的要通過規(guī)范的程序予以處置。
四、政府采購管理
嚴(yán)格按照預(yù)算的安排進(jìn)行采購，采購項目必須嚴(yán)格執(zhí)行教育局相關(guān)審批、核準(zhǔn)、備案管理等基本程序。
五、合同管理
訂立合同時要明確合同訂立的范圍和條件。要組織總務(wù)處、理財小組、財會等工作人員參與訂立，合同要明確雙方的責(zé)任和義務(wù)、付款方式、生效的時限等。